国家金融监督管理总局1月30日召开的2024年工作会议明确提出，全力推进中小金融机构改革化险，把握好时度效，有计划、分步骤开展工作；与此同时，健全金融风险处置常态化机制，落实机构、股东、高管、监管、属地、行业六方责任，推动形成工作合力。

若要保持身强体健，先要防止病从口入，把好“第一道防线”。在防范化解金融风险的过程中，各家金融机构就是“第一道防线”。如何有效监管金融机构？要抓住公司治理这个“牛鼻子”。公司治理是在企业所有权、经营权分离后出现的。由于公司的经营者，即高管层更加熟悉、掌握经营情况，他们与公司的所有者即股东之间不可避免地出现了信息不对称，这也被称为代理成本。公司所有者为了更好地管理、控制经营者行为，防止后者中饱私囊、损害股东权益，会制定、形成一套制度规则，这就是公司治理机制。

现代金融机构必须具备完备的公司治理组织结构，以股东大会、董事会、监事会和高级管理层为主体，“三会一层”各司其职、有效制衡、协调运作。其中，股权结构合理是关键，内部管理有效是基础，董事、监事勤勉履职是保障。

如果公司治理不健全，金融机构容易暗藏两类风险隐患。一是高管谋求个人私利、损害股东利益，驾驶金融机构偏离合规运营的轨道。二是股东尤其是大股东不当干预金融机构的日常经营，把机构异化为自家提款机，违法违规为自己发放关联贷款，最终把金融机构掏空，风险外溢，严重威胁存款安全，严重损害社会公共利益。反观此前暴露风险的中小银行，公司治理不健全均为主要病因。

抓好公司治理，要实现党的领导与公司治理有机融合。中央金融工作会议明确提出，健全法人治理，完善中国特色现代金融企业制度。具体来看，要推进国有企业、金融企业在完善公司治理中加强党的领导，把党组织内嵌到公司治理的结构中，确保党委发挥把方向、管大局、促落实的领导作用。与此同时，进一步优化股权结构，规范公司治理主体的履职要求，建立相互制衡、运行高效的公司治理机制。

抓好公司治理，要紧盯“关键人”“关键事”“关键行为”。严防大股东操纵和内部人控制。此前，个别大股东将入股资金拆分、包装成看似与自己无关的“壳子”，违规、超比例持股中小金融机构，导致一股独大，滋生关联交易。为此，要严把股东、高管的准入资格，严查资本金的来源，并通过穿透式监管，看清实际控制人，防止一股独大，严防利益输送和违法违规关联交易。

抓好公司治理，还要提升董事会运作的有效性。长期以来，个别金融机构的部分董事形同虚设，既不懂事，也不管事，基本不发表实质性意见。当然，受制于公司治理不健全问题，部分有意愿、有能力履职的董事也无法履职，甚至无法获取其所在金融机构的相关经营信息。接下来，要完善董事会结构，让董事保持独立性和专业性，让独立董事敢于、愿意、能够独立履职，进而形成监督合力。 （作者：郭子源 来源：经济日报）

（郭子源）