近年来，中国水利电力物资北京有限公司光伏业务不断扩大，呈现出几何级增长态势，随之而来的与业务相关的预付账款规模也成正比例增长，巨大的预付账款不仅给企业的现金流带来巨大压力，同时也给企业经营增加了巨大的风险性。
预付账款是在购买商品或服务时，企业预先支付给供应商的款项，以便确保在未来能够收到所需的商品或服务。如果预付账款管理不当，可能会给企业带来以下风险。
首先是资金风险，预付账款意味着企业提前支付了未来才能收到的商品或服务，这导致企业的现金流出现短缺。如果供应商未能按时提供商品或服务，或者出现其他问题，企业可能会面临资金损失的风险。
其次是财务风险，供应商已经提供商品或者服务，但采购方未及时确认入账核销预付账款，或者未及时向供应商索取发票，确认相关费用，造成账务混乱。如果长时间不清理，会产生账务风险。采购部门和结算部门要及时沟通信息，采购部门并不是把款项预付出去，收到货就可以置之不理，要及时索取发票进行冲账。
第三如果供应商本身账务出现问题，或合同条款不清楚，还会产生信用和法律风险。
北京公司针对这一业务特点，对预付账款进行全面排查，形成预付账款明细台账，详细登记核对每一笔预付账款情况，对每一笔款项做到有据可查，逐一落实到具体责任人，确保无遗漏，通过每月跟踪到期预付账款数据变化情况，与相关业务人员共享清理成果及新增情况，对相关业务人员进行提示预警，敦促供应商及时开具进项发票，及时核销预付账款，加快资金流转，降低资产负债率，避免形成风险。
下一步，北京公司将继续加强信息化管理手段，细化预付账款管理，从实际业务出发，面对机遇和挑战，充分利用信息化手段、AI技术和大数据等工具，以“提升管理、服务业务”为主要抓手，全面深入提升预付账款管理，切实提高资产利用效率，降低资产负债率，为业务发展提供更强有力的支持，巩固提质增效稳增长攻坚战成果，为中水物资北京公司持续健康发展注入新动能，全面实现2025年经营目标。
